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增值税专票上面增值税三张票加起来是300.21，做账时候金额一致，但缴款凭证上显示的是300.2，到账做账金额与实际金额不一致，要怎么处理
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你好，需要交增值税的话，差额放到营业外收入。
2022 04/12 15:20
84785022 
2022 04/12 15:23
具体分录怎么做，这是昨年的账，资产负债表上是按的300.21，账面上要怎么调，报表需要更正吗？
84785022
2022 04/12 15:26
相差的一分钱要怎么处理，具体分录怎么处理
郭老师 
2022 04/12 15:27
怎么处理的？你现在交税交了多少，300.2
借应交税费是不是有余额？借应交税费贷营业外收入一分钱就可以的。
84785022
2022 04/12 15:29
昨年的账，财务报表需要改吗？交税交了300.2，但按票和账上都是300.21
84785022
2022 04/12 15:32
那一分钱可以记到和第一季度免税收入一起计到营业外收入吗？
郭老师
2022 04/12 15:31
不修改的直接做到今年就可以的，这一分钱影响不大。
84785022
2022 04/12 15:33
那就直接记入免税收入吗
郭老师
2022 04/12 15:37
你好，不是免税的收入，是营业外收入，这个需要交所得税的，但是一分钱这个影响不大。
84785022
2022 04/12 15:38
好的，谢谢
郭老师
2022 04/12 15:41
不用客气，工作愉快。
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