跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢_实务

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跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢

84784959| 提问时间：2017 04/13 08:29

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袁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

调整吧，未分配利润减少100，应交税费增加100；税金及附加增加100，导致净利润减少100

2017 04/13 08:31

84784959

2017 04/13 08:44

@袁老师：老师这笔分录做进去，当月资产负债表未分配利润中的期末余额数，是不是就自动生成了，记到当年的可不可以

袁老师

2017 04/13 08:46

当月如果能自动结转可以的

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