免费问答

老师看完了吗

稍等，老师正在写，不好意思，刚有点事

你好，学员，这个是比较抽象的

稍等，老师看看的，这个

这个有点复杂的，学员

内容有点多，稍等的

老师写完发你的，学员

这个只能大致的根据报表算出的

具体操作是如下的，这个

好的 老师辛苦

1、首先看这个企业的行业性质的

2、是不是高新企业，制造业

3、因为制造业加计扣除是100%的

4、剩下企业的研发费用加计扣除是75%的

5、然后看这个企业的利润表的研发费用的金额

6、利润表的研发费用金额就是账面价值的

7、账面价值乘以200%或者乘以175%就是计税基础的

8、然后就是计税基础和账面价值的差异就是税会差异的

9、老师给你举个例子，就明白了

10、比如说甲企业是制造业 的

11、然后利润表中研发费用金额为100万

12、所以研发费用的账面价值等于100万

13、研发费用的计税基础就是100*200%=200万的

14、所以这个税会差异就是200-100=100万的

15、以上就是研发费用税会差异的讲解的

以上是分项的解答的，合并的话，就是如下的

1、首先看这个企业的行业性质的 2、是不是高新企业，制造业 3、因为制造业加计扣除是100%的 4、剩下企业的研发费用加计扣除是75%的 5、然后看这个企业的利润表的研发费用的金额 6、利润表的研发费用金额就是账面价值的 7、账面价值乘以200%或者乘以175%就是计税基础的 8、然后就是计税基础和账面价值的差异就是税会差异的 9、老师给你举个例子，就明白了 10、比如说甲企业是制造业 的 11、然后利润表中研发费用金额为100万 12、所以研发费用的账面价值等于100万 13、研发费用的计税基础就是100*200%=200万的 14、所以这个税会差异就是200-100=100万的 15、以上就是研发费用税会差异的讲解的  

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

税会差异是企业利润-应纳税所得额，这里的税是抵扣额度，应纳税所得额是支出，加计扣除抵扣的话不是支出，那是否公式要变为企业利润-（-抵扣额度），也就是200-（-100）=300呀

以及研究中对于会计列示的研发费用，是否需要考虑加计扣除政策只对研发的部分项目有效，还是说可以直接忽略这个差异

这个有点复杂的，学员

稍等，老师看看的，这个

这个有点复杂的，学员

内容有点多，稍等的

老师写完发你的，学员

1、税会差异是针对某一事项的

2、一般不会说整体利润和应纳税所得额的

3、学员做的题目，也会发现的

4、比如问交易性金融资产的税会差异

5、比如问存货的税会差异的

6、这个都是针对的具体的业务的

7、实务中的汇算清缴，也是按照具体的业务类型的

8、应纳税所得额在利润总额的基础上，纳税调整条件的

9、比如应纳税所得额、等于利润总额减去纳税调减，加上纳税调增的

10、比如利润100万，研发费用50万

11、应纳税所得额、就是100-50万的

以及研究中对于会计列示的研发费用，是否需要考虑加计扣除政策只对研发的部分项目有效，还是说可以直接忽略这个差异 这个政策仅仅针对研发费用的

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

谢谢老师 老师我最后想问一下，研发费用税会差异对企业来讲，会有什么经济后果呀

这个没有经济后果的

这个是税务局给企业的优惠的

这个企业的作用是减少企业的税收

抵减了税额，就是企业少交了税的

就是对企业有好处的

税务局给企业的好处体现的

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

它有没有可能对企业的运营模式或者财务绩效有什么影响呢

你好，学员，这个没有的

这个主要是涉及研发部门的

然后企业的财务要核算好研发费用

最好是有研发台账的

然后就是企业研发项目要是真实的

就是说不能为了节税，虚构研发的

总之就是两部的，这个

第一就是研发项目真实

第二就是财务核算好研发费用

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个  

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

好的老师 太感谢啦！

不客气，学员，老师应该的

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员