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老师，今年补提了去年12月份的企业所得税，今年申报的时候这里填补提去年的数字？我怎么填不进去？
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同学你好，本年实际已缴纳所得税税额，是你2022税务年申报交的（2022年是你税款所属期来看的哈），你这去年的，和这没关系哈。你补提12月的，这是你会计上的处理哈，他是算作2021年的税款
2022 04/12 16:01
84785041 
2022 04/12 16:04
好的老师，但是我2021年12月也没体现出这笔所得税费用，这个有影响吗？
小万老师 
2022 04/12 16:06
你如果补提就是贷的所得税费用，这个对税务申报没有影响哈
84785041
2022 04/12 16:10
借方呀老师，老师，补提借所得税费用贷方应交企业所得税。缴纳是借应交企业所得税代银行存款。对不？
小万老师
2022 04/12 16:22
哎呀，打错字了，就是借方所得税费用。缴纳是借应交企业所得税代银行存款，正确的哈
84785041
2022 04/12 16:36
呵呵 没事儿老师。我见网上也有好像用了以前年度损益调整的，这有啥区别
小万老师
2022 04/12 17:02
这个就是企业会计准则用的科目，用了这个科目，计提的需要在汇算清缴的时候调整2021年的资产负债表的期末数、利润表的所得税费用和利润总额，以及2022年申报时财务报表的期初数哈，比较麻烦哈。
84785041
2022 04/12 17:05
那我就别用那个了，按上面的简单的弄吧
小万老师
2022 04/12 17:09
你就按上面简单的弄就行哈
84785041
2022 04/12 17:11
好的老师，新开的公司没有员工没有工资，报工资薪金所得税可以0报吗
小万老师
2022 04/12 17:24
你就把法人进行信息采集，然后0申报
84785041
2022 04/12 17:29
采集其他人的行不？
小万老师
2022 04/12 17:34
不是没有员工嘛，那就只有法人代表啊。采集了其他人的，就有员工了，你工资给他报0，有点风险哈
84785041
2022 04/12 17:40
好的谢谢老师
小万老师
2022 04/12 17:52
不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
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