免费问答

你好，学员，不好意思，之前老师有事

稍等，老师看看的，这个

这个有点复杂的，学员

内容有点多，稍等的

老师写完发你的，学员

这个只能大致的根据报表算出的

具体操作是如下的，这个

1、首先看这个企业的行业性质的

2、是不是高新企业，制造业

3、因为制造业加计扣除是100%的

4、剩下企业的研发费用加计扣除是75%的

5、然后看这个企业的利润表的研发费用的金额

6、利润表的研发费用金额就是账面价值的

7、账面价值乘以200%或者乘以175%就是计税基础的

8、然后就是计税基础和账面价值的差异就是税会差异的

9、老师给你举个例子，就明白了

10、比如说甲企业是制造业 的

11、然后利润表中研发费用金额为100万

12、所以研发费用的账面价值等于100万

13、研发费用的计税基础就是100*200%=200万的

14、所以这个税会差异就是200-100=100万的

15、以上就是研发费用税会差异的讲解的

以上是分项的解答的，学员

合并的解答是如下的，学员

1、首先看这个企业的行业性质的 2、是不是高新企业，制造业 3、因为制造业加计扣除是100%的 4、剩下企业的研发费用加计扣除是75%的 5、然后看这个企业的利润表的研发费用的金额 6、利润表的研发费用金额就是账面价值的 7、账面价值乘以200%或者乘以175%就是计税基础的 8、然后就是计税基础和账面价值的差异就是税会差异的 9、老师给你举个例子，就明白了 10、比如说甲企业是制造业 的 11、然后利润表中研发费用金额为100万 12、所以研发费用的账面价值等于100万 13、研发费用的计税基础就是100*200%=200万的 14、所以这个税会差异就是200-100=100万的 15、以上就是研发费用税会差异的讲解的

  以上是全部的解答过程的  

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员