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老师单位2021年5月买了一辆车96000，按照净残值5%，折旧年限10年，6月份折旧760元，7月份公司季报我已经一次性折旧了，然后今年22年季报我还是这样的折旧填写对吗
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你21年已经一次性税前扣除了，22年应该是纳税调增啊
2022 04/12 17:11
84784990 
2022 04/12 17:44
那老师这里没有纳税调增呀
辜老师 
2022 04/12 19:22
你这是22年预交一季度所得税吗
84784990
2022 04/12 19:26
不是，这是22年第一季度申报
辜老师
2022 04/12 21:28
那你3、4列应该都是填列0
84784990
2022 04/12 21:41
老师是因为22年的原因吗？我21年的几次季报都是这样填的
辜老师
2022 04/13 08:32
是的，因为你固定资产一次性在21年税前扣除了，你22年账面折旧费用就不能税前扣除了
84784990
2022 04/13 08:50
老师是这样吗？之前不是说第三列是每个月折旧的数字吗？我会计账上每月还是在折旧这个数字的老师
辜老师
2022 04/13 08:54
是的，账面还是每月计提折旧的
84784990
2022 04/13 08:56
但是我第三第四列0以后就保存不成功了
辜老师
2022 04/13 10:57
那你这个表可以不用填列，汇算清缴再来调整
84784990
2022 04/13 11:05
22年这个表不需要填是吗，在21年汇算清缴105080那张表填是吗
辜老师
2022 04/13 11:07
是的，22年预交不需要填列，
84784990
2022 04/13 11:31
那老师我汇算清缴这样填对吗？感觉好像不对，5月96000车买来票开来，6月开始折旧760，7月税务上已经一次性折旧了，会计账面上还在计提折旧，到12月累计折旧了5320
辜老师
2022 04/13 11:35
你这是填列2021年的汇算清缴撒
84784990
2022 04/13 11:38
是的，老师我这样填对吗？因为我7月税务已经一次性折旧完了，每月还在计提折旧，所以这个21年汇算清缴的105080表4，5，8列不知道怎么填
辜老师
2022 04/13 11:43
你7月一次性折旧的时候，3季度申报所得税的时候，是怎么填列的
84784990
2022 04/13 11:45
三个季度申报都是这样填列的老师
辜老师
2022 04/13 11:49
那你21年汇算清缴也要填列到下面的加速折旧资产明细里面的， 21年5、8列都要填列96000
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