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一般纳税人缴纳的增值税因为暂缓政策，所以退回来了，会计分录怎么写
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借银行存款
贷应交税费，未交增值税，
借银行存款
贷应交税费附加税
2022 04/12 16:23
84785004 
2022 04/12 16:34
涉及了税金及附加，要不要用以前年度损益调整
郭老师 
2022 04/12 16:37
不用当，这不是退税，你需要缴纳的以后缴纳，坐上面相反的分录就行。
84785004
2022 04/12 16:40
老师之前会计的分录是这样写的
郭老师
2022 04/12 16:43
借银行存款贷，应交税费、应交税金。
84785004
2022 04/12 16:44
老师，之前会计的应该是写错了吧，应该怎么改
郭老师
2022 04/12 16:47
错了，应应交税费，未交增值税
已交税金，这个是当月缴纳当月的。
84785004
2022 04/12 16:58
老师怎么调整呢
郭老师
2022 04/12 17:01
看下你的已交税金有余额吗？你现在问我也没法给你调，不知道你之前怎么做的，也不知道你之前是怎么结转的，哪一个余额不对也不知道。
84785004
2022 04/12 17:05
老师，之前会计的是这样的，我刚录的期初
郭老师
2022 04/12 17:09
你好，实在是看不懂你，这个你也没有截图分录。
郭老师
2022 04/12 17:09
增值税的你会做吗？如果你会做的话，你把之前做错的删除或者是红冲。
郭老师
2022 04/12 17:09
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84785004
2022 04/12 17:12
好的，谢谢老师
郭老师
2022 04/12 17:15
不用客气工作愉快。
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