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你好老师，如图所示，我们小规模增值税季报的时候我看报表带出来的减免税是七千多按3%算出的，但是实际开票是1%的税额，那么我出季报的时候冲应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 -税费减免 是按那个税款冲销？
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你账面确认收入对应的增值税是1%的，转营业外收入也是1%的
2022 04/12 16:41
84784972 
2022 04/12 16:43
那报表就按3%正常申报，再不做任何账务处理了？
辜老师 
2022 04/12 16:46
是的，不需要做其他的处理的
84784972
2022 04/12 16:48
好的，谢谢老师
辜老师
2022 04/12 16:52
好的，客气，帮到你就好
84784972
2022 04/12 16:56
老师，小型微利企业最低预缴所得税税率是多少？
84784972
2022 04/12 16:57
我们第一季度利润总额二十多万，可以按2.5%预缴吗？年应纳税所得额一般不超过100万
辜老师
2022 04/12 16:58
是的，是按2.5%进行预缴的
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