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当月没有收入，前两个月有收入

你好，当月有收入的可以做到主营业务成本，没有的不可以。

那3月份的辅助材料4月份有开票，我做到4月份，怎么写分录？

3月份做这个辅助材料怎么做分录？

收到某某材料，借原材料贷银行存款。

这个是建筑劳务公司的辅料，3月份没有开票，我这些发票怎么入账？

4月份有收入了是不是直接借：主营业务成本，贷：其他应付款

借原材料贷银行存款做这个就可以的，入库吗？领用吗？如果领用了，借工程施工贷原材料发票到了，在下一个月红冲，然后再做发票的。

辅助材料，主要材料都做到原材料里面。

那就是3月份做借：原材料，贷：其他应付款，4月开票出去了，借工程施工，贷：原材料？

3月份是做哪几笔分录？

三月份借原材料贷其他应付款，借工程施工贷原材料， 四月份借原材料 贷工程施工 借应付其他应付款 贷原材料， 借原材料 贷其他应付款， 借工程施工贷原材料， 这看懂吗？这个是完整的， 借原材料贷银行存款做这个就可以的，入库吗？领用吗？如果领用了，借工程施工贷原材料发票到了，在下一个月红冲，然后再做发票的。已读 2022-04-12 17:11 红冲三月份的，然后在做四月份发票的。

3月份做两笔分录，4月份红冲这两笔分录再写两笔分录？4月份的两笔分录是借原材料 贷工程施工 借应付其他应付款 贷原材料，4月份不需要结转主营业务成本吗？4月有开票

需要的，借主营业务成本贷工程施工。

老师我上面说的4月份的分录对吗？

4月份的两笔分录是借原材料 贷工程施工 借应付其他应付款 贷原材料

四月份需要结转到主营业务成本的，所以我给你改了需要的血啦。上面的分录对的，其他的是正确的。

那还有红冲的呢，红冲的你没有做进去啊。

四月份借原材料 贷工程施工 借应付其他应付款 贷原材料， 借原材料 贷其他应付款， 借工程施工贷原材料， 四笔

老师写上面两笔是4月份的，后面两笔是红冲3月份的？

是的是的，是这么做的。

为什么要红冲3月份的呢？是因发票是3月份取得可是3月份没有收入，只有在3月份做了原材料后在4月份去冲红后在4月份正常开票有收入了再做分录，再结转成本吗？这个辅料发票是不是还是放在3月份里，4月份就再加一次结转主营业务成本就可以了？

因为三月份做了暂估 如果你不红冲的话，你三月份做了一次，四月份做了一次不重复了。

收到辅料发票是3月份的，没有收入做原材料就相当于是做暂估吗？

没有发票做的入库都是暂估。