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小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
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你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
2022 04/12 17:19
84785029 
2022 04/12 17:28
不需要通过以前年度损益调整嘛？
邹老师 
2022 04/12 17:33
你好，小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的
84785029
2022 04/12 18:41
没有嘛？有的呀
邹老师
2022 04/12 18:54
你好
小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的
你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
84785029
2022 04/12 19:18
那如何调整呢？
邹老师
2022 04/12 19:19
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785029
2022 04/12 19:21
如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
邹老师
2022 04/12 19:22
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
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