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跨区预缴的增值税和附加税，需要在当月先做计提分录，再在当月做缴纳分录吗？？
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你好，跨区预缴的增值税和附加税，只需要做预缴分录，暂时不做计提分录
2022 04/12 17:21
84784978 
2022 04/12 17:38
预缴分录怎么做
邹老师 
2022 04/12 17:39
你好，预缴分录是
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款
84784978
2022 04/12 17:41
那不是导致余额一直有负数吗？
邹老师
2022 04/12 17:43
你好，今后计提，结转了就没有余额了啊
84784978
2022 04/12 17:45
什么时候又计提？如何预缴部分都不用计提，只是缴纳，这个科目下永远都会有预缴部分未计提导致的负数金额啊
邹老师
2022 04/12 17:46
你好
有附加税应纳税额的时候计提。
增值税是根据销项税额，进项税额的情况结转
今后计提，结转了就没有余额了啊
84784978
2022 04/12 17:49
平时那些附加税都是有计提，有缴纳，数据最终是平了的。而预缴部分的负数余额永远只是负数挂在哪里，用什么附件税去冲平，不太懂。
邹老师
2022 04/12 17:50
你好
附加税预缴的时候
借：应交税费—附加税，贷：银行存款
今后计提的时候
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税
这样两笔分录之后，附加税是平的啊
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