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刚开始做账的时候把城镇土地使用税的分录写成应交税费了，其实是税金及附加，今年才发现报表应交税费老挂个负数，怎么办呢
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你好； 你去红冲即可 ； 直接借贷方 不变。 金额负数红冲即可
2022 04/12 17:26
84784996 
2022 04/12 17:29
2019年的帐，现在才发现，红冲没啥影响吧？
meizi老师 
2022 04/12 17:31
你好； 可以的。但是必须要走 以前年度损益调整科目哈 ；
84784996
2022 04/12 17:33
怎么做会计分录呢，新手小白，老师说的准确一点吧
meizi老师
2022 04/12 17:33
你好； 你把去年分录发来看 下。我看下怎么写 ； 你快点写来分录。 我好判断
84784996
2022 04/12 17:35
以前的会计分录是：借：应交税费—城镇土地使用税贷：银行存款。
meizi老师
2022 04/12 17:38
你好； 你这个土地使用税 补做下计提 ：借以前年度损益调整贷 应交税费—城镇土地使用税 ； 你这个土地使用税确实是缴纳出去了的嘛？ 然后做结转 ：借利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整
84784996
2022 04/12 17:47
城镇土地使用税还得计提吗？城镇土地使用税有三个季度的分录都写错了，还有一个印花税的，也写成了应交税费的了？是先把三个城镇土地使用税的做一起？到下个月再做印花税的吗？
meizi老师
2022 04/12 17:51
你好； 是的。 你不知道 这个是必须呀计提的哦 ； 印花税现在不用计提了。
84784996
2022 04/12 17:54
这个结转的单独做一个凭证吧？
meizi老师
2022 04/12 17:57
是的。 可以单独做一个分录的
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