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老师请问下我们公司账上的留底税额比纳税申报表上面的留底税额要多，是2019年那个时候造成的，找不到什么原因，现在要怎么调整？并且今天申报表上面的留底税额已经退回账户了，又该如何做账
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同学你好，具体金额是多少啊，如果不大的话，直接转入主营业务成本，否则，需要做以前年度损益调整处理，退回来的税，借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022 04/12 20:20
84785006 
2022 04/12 20:22
有6000多元吧
84785006
2022 04/12 20:24
借：银行存款，主营业务成本 贷，进项转出。是这样吗
王雁鸣老师 
2022 04/12 20:30
同学你好，是的，你的分录正确。
84785006
2022 04/12 20:40
哦哦那这个金额算不算大的？为什么放入主营业务成本呢
王雁鸣老师
2022 04/12 20:46
同学你好，这个金额不算大，因为进项税额，主要是购买商品发生的，而购买的商品，销售后就转入主营业务成本了，所以记入主营业务成本处理。
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