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问题已解决
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
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你好，学员，图片是完整的吗
2022 04/13 09:25
冉老师 
2022 04/13 09:25
图片是所有的题目吗，学员
冉老师
2022 04/13 09:25
不好意思，老师之前忙，没及时回复的
冉老师
2022 04/13 09:25
稍等，老师看看的，这个
冉老师
2022 04/13 09:26
这个有点复杂的，学员
冉老师
2022 04/13 09:26
内容有点多，稍等的
冉老师
2022 04/13 09:26
老师写完发你的，学员
冉老师
2022 04/13 09:26
（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
冉老师
2022 04/13 09:26
（2）借所得税费用250000
贷应交所得税250000
冉老师
2022 04/13 09:26
以上是分项的解答的，
冉老师
2022 04/13 09:26
合并的解答是如下的
冉老师
2022 04/13 09:27
（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
（2）借所得税费用250000
贷应交所得税250000
冉老师
2022 04/13 09:26
账务处理金额等于是
冉老师
2022 04/13 09:27
1、借银行存款50000
贷应收账款50000
冉老师
2022 04/13 09:27
2、借材料采购80000+1600=81600
应交税费应交增值税13600
贷银行存款81600+13600= 95200.00
冉老师
2022 04/13 09:27
3、借生产成本70000
制造费用986
管理费用2800
贷原材料70000+2800+986
冉老师
2022 04/13 09:27
4、借制造费用22000
管理费用8000
销售费用1600
贷累计折旧22000+8000+1600
冉老师
2022 04/13 09:27
5、借生产成本3220
制造费用644
管理费用2254+80
贷应付职工薪酬3220+655+2254+80
冉老师
2022 04/13 09:27
6、借银行存款202000
应收票据600000+102000-202000
贷主营业务收入600000
应交税费应交增值税102000
冉老师
2022 04/13 09:27
以上是分小题的分录的
冉老师
2022 04/13 09:27
合并的分录是如下的
冉老师
2022 04/13 09:28
账务处理金额等于是
1、借银行存款50000
贷应收账款50000
2、借材料采购80000+1600=81600
应交税费应交增值税13600
贷银行存款81600+13600= 95200.00
3、借生产成本70000
制造费用986
管理费用2800
贷原材料70000+2800+986
4、借制造费用22000
管理费用8000
销售费用1600
贷累计折旧22000+8000+1600
5、借生产成本3220
制造费用644
管理费用2254+80
贷应付职工薪酬3220+655+2254+80
6、借银行存款202000
应收票据600000+102000-202000
贷主营业务收入600000
应交税费应交增值税102000
冉老师
2022 04/13 09:28
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/13 09:28
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/13 09:28
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/13 09:28
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/13 09:28
祝你工作顺利，学员
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