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问题已解决
老师您好，请问小规模开具的增值税专用发票，税务增值税申报时填在哪一栏
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你好在第一栏和第二栏里面填写的。
2022 04/13 10:06
84784989 
2022 04/13 10:30
第一行是应征增值税销售额，第2行是增值税专用发票不含税销售额，那到底是填哪一行啊
郭老师 
2022 04/13 10:32
第一行和第二行都需要填写的，第一行等于第二行加第三行。
84784989
2022 04/13 10:34
是不是第一行填写的是普票的销售额，第2行填写的是专票销售额？
郭老师
2022 04/13 10:36
不是的，第一行等于第二行加第三行。
郭老师
2022 04/13 10:36
第二行是专票的，第三行是普通发票。
郭老师
2022 04/13 10:37
一直填写第二行，你第一行不填写，你可以试一下，能保存吧。
84784989
2022 04/13 10:39
第一行不是第二三行的合计数
84784989
2022 04/13 10:39
我填了2/3行，第一行没有数据是0
郭老师
2022 04/13 10:40
只要没有无票，收入一定是相等的。
84784989
2022 04/13 10:40
第2/3行显示的字是增值税发票销售额
郭老师
2022 04/13 10:43
看这个图片，第一行等于第二行加第三行。
郭老师
2022 04/13 10:43
如果要你这么说的话，你的专票填写到第二行，你保存试一下吧。你看下能申核通过申报了才怪。
84784989
2022 04/13 10:53
那我专票的销售额是1%的税率，我到底要填在哪一行啊
郭老师
2022 04/13 10:54
第一行和第二行都要填写。
84784989
2022 04/13 10:59
那相差2%税额怎么处理？是去填写增值税减免税申报明细表吗
郭老师
2022 04/13 11:02
填写减免明细表，还有主表的应纳税减征额。
84784989
2022 04/13 11:19
减征额是用3%的税额减1%得税额差额对吧
郭老师
2022 04/13 11:22
对的是的，是这么做的。
84784989
2022 04/13 11:27
减免明细表填写的发生额和本期实际抵减税额也是填写3%－1%税率的差额吗
郭老师
2022 04/13 11:31
是的是的，是这么做的。
84784989
2022 04/13 11:32
好的，非常感谢老师的解说，老师很棒！
郭老师
2022 04/13 11:34
不用客气，工作愉快。
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