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企业年报，A105050职工薪酬支出表，工资薪金支出，账上和个税系统申报不一致。个税系统因为有些员工申报的是上个月的工资，办公人员工资申报当月的工资。填表写哪个金额呢？
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你好，账载金额看计提的
实际金额和税收金额，看支付出去的，只要汇算清缴之前支付去都算。
2022 04/13 11:13
84784964 
2022 04/13 11:18
这个税系统数据和账上的数据不一定对上也可以吗，因为还有一些去年多计提后冲掉的，还有1月又补计提去年的年终奖
郭老师 
2022 04/13 11:19
发工资的次月申报个税。所以这个所属期都是晚了一个月。
郭老师
2022 04/13 11:19
一月份补计提的分录怎么做的？
84784964
2022 04/13 11:19
我就按实际发的工资和奖金填写
郭老师
2022 04/13 11:22
借管理费用贷应付职工薪酬工资做的是这个吗？
84784964
2022 04/13 11:23
冲减以前多计提的工资，补计提的奖金都是记入当期，没有用过渡科目，金额不多，不想影响报表
郭老师
2022 04/13 11:27
那就不影响汇算清交的，还是按照你去年计提的来抵扣。
84784964
2022 04/13 11:33
也就是应付职工薪酬，2021年本年累计数的贷方金额对吗？
郭老师
2022 04/13 11:35
好，第一列是的是这么做的。
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