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老师，这种情况就是缴纳增值税和城建税，那做账是需要全额计提城建税，后再缴纳一半，剩一半计入营业外收入对吗？；教育费附加减免，是不是不用做账了？
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2022 04/13 15:19
文文老师 
2022 04/13 15:19
有二种处理方式，都是可行的
文文老师
2022 04/13 15:20
第一种，全额计提城建税，后再缴纳一半，剩一半计入营业外收入
文文老师
2022 04/13 15:20
第二种，按实际应缴的金额，计提。
文文老师
2022 04/13 15:20
教育费附加减免，可以不用做账
文文老师
2022 04/13 15:21
也可以先计提，再转营业外收入
84785023 
2022 04/13 15:22
像这样做账是吗？
文文老师
2022 04/13 15:24
稍等，老师看下截图分录。
文文老师
2022 04/13 15:25
整个流程的分录 没有问题
文文老师
2022 04/13 15:25
教育费附加减免，可以不用做账。
文文老师
2022 04/13 15:26
即教育费附加，既不计提，也不转营业外收入
84785023
2022 04/13 15:34
好的，谢谢老师
文文老师
2022 04/13 15:40
题目说明生产能力已饱和，则固定资产也是敏感资产
文文老师
2022 04/14 09:10
若对回复满意，请五星好评！
文文老师
2022 04/14 09:11
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文文老师
2022 04/14 09:11
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文文老师
2022 04/14 09:11
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文文老师
2022 04/14 09:11
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文文老师
2022 04/14 09:11
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