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老师，我想问下企业所得税预缴的时候，需要进行账务处理，如果本年实际已缴纳所得税额这行：有金额，就会冲减我本季度的所得税？？那我计提的所得税费用还能用：本期应补（退）所得税额/税务机关确定的本期应纳所得税额这行吗？
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你好！计提总金额包括预交金额的
2022 04/13 11:48
84785027 
2022 04/13 11:53
老师，我不太理解你的意思，你看下这个案例，我计提的所得税是1549.50元，还是1049.50元呀
蒋飞老师 
2022 04/13 12:23
你好！应该计提1549.50元（包含预交的500）
84785027
2022 04/13 13:24
老师，所得税金额就是本季度实际发生的，如果我所得税在上季度有多缴款，那我本季度就在实际发生的所得税金额减去已经缴纳的，就等于我要交的钱，跟我进行账务处理计提的数据没有关联，能否这样子理解。
蒋飞老师
2022 04/13 13:36
是的，你的理解很对
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