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问题已解决
老师，中午好，请问如果是以前年度由于科目用错了，导致科目余额错了，要怎么进行调账呢？
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你好，之前错误的科目是什么，正确的科目又是什么呢？
之前错误的科目计入的借贷方向是什么？
2022 04/13 13:04
84785032 
2022 04/13 13:06
老师你好，比如一个公司用了另一个公司的名称，同一个公司名称分了预付账款，应付账款，其它应付款等
84785032
2022 04/13 13:07
应交税费计提的时候用一个，交的时候又用了另外一个
邹老师 
2022 04/13 13:08
能按我的疑问做回复吗
84785032
2022 04/13 16:58
老师，您好，比如以前年度计提工资的时候
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
放工资的时候
借：主营业务成本
贷：银行存款
然后今年调账能
借：主营业务成本（负数）
贷：银行存款（负数）
借:应付职工薪酬（正数）
贷：银行存款（正数）
这样子可以吗？
邹老师
2022 04/13 16:59
能按我的疑问做回复吗
84785032
2022 04/13 17:33
错误的是主营业务成本
正确的是应付职工薪酬
邹老师
2022 04/13 17:38
你好，错误的是主营业务成本，正确的是应付职工薪酬，根据你这个描述，调整分录是
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84785032
2022 04/13 18:12
好的，谢谢老师，那要怎么样才能平应付职工下面的余额呢？
84785032
2022 04/13 18:13
老师，我知道了，谢谢
邹老师
2022 04/13 18:39
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785032
2022 04/14 13:01
老师，中午好，请问小企业会计准则没有以前年度损益调整要用哪个科目呢？
邹老师
2022 04/14 13:02
你好，直接把分录里面的以前年度损益调整，换成 利润分配—未分配利润 科目就是了
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