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老师请问一下，建筑行业购买的材料直接给卖了，没有入库，怎么怎么做账务处理呢
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你好，当时做了工程施工嘛，现在工程施工有余额吗？
2022 04/13 13:17
84784975 
2022 04/13 13:18
没有，工程施工没有余额。当月购进当月卖
郭老师 
2022 04/13 13:20
借银行存款贷其他业务收入应交税费，没有成本。
84784975
2022 04/13 13:23
是小规模纳税人，成本我是通过工程施工还是直接计其他业务成本
借其他业务成本贷银行
郭老师
2022 04/13 13:25
你好，你看你确认的收入确认了其他业务收入的结转的成本是其他业务成本。
郭老师
2022 04/13 13:25
你已经全部做了主营业务，成本就没法再做销售出去材料的成本了。要么你就红冲之前多结转的主营业务成本。
84784975
2022 04/13 13:31
我收到票还没有做账务处理，我公司的购进的材料的发票，收到过后是直接做的工程施工，月末结转成本，所以每月工程施工没有余额。材料并没有入库，直接给用了
郭老师
2022 04/13 13:33
那你现在销售这个材料金额大吗？不大的话可以忽略的，不用管啦。
84784975
2022 04/13 13:35
不大，那我收到成本发票，是计工程施工还是其他业务成本呢
郭老师
2022 04/13 13:36
到工程施工里面的确认收入之后才能结转成本。
郭老师
2022 04/13 13:36
即使收到了发票，也不能做到成本里面的，你得根据收入来。
84784975
2022 04/13 13:41
买的材料但我实际从对公账户付了款的，单独付的这个，如果不做处理。银行就对不上，
郭老师
2022 04/13 13:45
借工程施工贷银行存款，你不是做的这个吗？
郭老师
2022 04/13 13:45
借工程施工贷，银行存款做这个，然后你一块儿结转到了主营业务成本，你现在可以红中出来，借主营业务成本，负数贷工程施工负数
这个理解吗？然后再结转。
借其他业务成本贷工程施工。
84784975
2022 04/13 13:52
明白了，农民工提供了劳务，到时无法通过劳务公司开票，他们去税务局代开发票给公司，到时候付款是直接打给农民工吗，还需要还申报个税吗
郭老师
2022 04/13 13:58
可以
发票上面没有备注，支付企业代扣代缴的，不需要。
84784975
2022 04/13 14:03
老师，我公司有个项目，我们给甲方开了发票，甲方以农民工工资款项打给农民工了，但是我没有收到农民工的发票。这该怎么账务处理呢
郭老师
2022 04/13 14:06
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
借主营业务成本
贷应付职工薪酬，工资
借应付职工薪酬工资贷应收账款
84784975
2022 04/13 14:09
但是我们没有收到劳务发票。而且农民工也不是公司的员工，也可以这样操作吗，
郭老师
2022 04/13 14:16
你好，那实际业务是什么？建筑劳务只能是自己的职工去劳务。
84784975
2022 04/13 14:24
是建筑工程，农民工是外面的人，但是他们又提供不了劳务公司发票，像这种他们可以去税务局代开发票入账吗，但又有两个人又是公司的员工，
郭老师
2022 04/13 14:26
这个你自己决定吧，要么就拿劳务发票来，要么就做自己的职工，但是拿劳务发票来，有风险的劳务分包不允许分包出去。
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