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取得进项专票入账,进项本月不认证,下月入账,进项税分录怎么做

84784971| 提问时间:2022 04/13 13:44
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
您好!借原材料等 应交税费—应交增值税—待认证进项税 贷应付账款等
2022 04/13 13:46
84784971
2022 04/13 13:47
那下月抵扣的时候呢,还有抵扣时候销项增值税怎么结转
宋生老师
2022 04/13 13:49
你好!你认证的时候,借应交税费—应交增值税—进项税额,贷应交税费—应交增值税—待认证进项税 销项税额不需要结转
84784971
2022 04/13 13:51
那当月要交增值税下月扣款,这月和下月交的怎么做分录
宋生老师
2022 04/13 13:51
你好! 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税   贷:银行存款
84784971
2022 04/13 13:53
那留底的进项税额怎么做分录呢
宋生老师
2022 04/13 13:54
你好!这不需要做分录
84784971
2022 04/13 13:56
那留底税额下次抵掉的时候怎么做分录呢
宋生老师
2022 04/13 13:57
你好!就是上面那个,如果你当期算下来,要交税,就做 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税
84784971
2022 04/13 13:59
好的,谢谢老师解决我一直理不清的问题
宋生老师
2022 04/13 14:01
您好!不用客气的了
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