1 某厨具生产企业为增值税一般纳税人。2019 年 12 月发生以下业务：（1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额 0. 52 万元；当月将一半原材料用于生产了 120 套厨具 A 作为福利发放给本单位职工。（2）购进另一批辅料，从小规模纳税人处取得的增值税专用发票上注明不含税价款 50 万元；支付不含税运费 10 万元，运费取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。（3）与某商场签订 2 000 套厨具 A 销售合同,约定商场与 2020 年 1 月提货， 2020年2月春节后商场再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注明价款 100 万元。（4）销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通发票注明含税价款6万元；_实务

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1 某厨具生产企业为增值税一般纳税人。2019 年 12 月发生以下业务：（1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额 0. 52 万元；当月将一半原材料用于生产了 120 套厨具 A 作为福利发放给本单位职工。（2）购进另一批辅料，从小规模纳税人处取得的增值税专用发票上注明不含税价款 50 万元；支付不含税运费 10 万元，运费取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。（3）与某商场签订 2 000 套厨具 A 销售合同,约定商场与 2020 年 1 月提货， 2020年2月春节后商场再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注明价款 100 万元。（4）销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通发票注明含税价款6万元；