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老师，你好，去年12月份有一笔未交增值税的账务处理，借:应交税费_应交增值税26848.96元，我凭证上写成了26408.96元 ，这个月发现了，账务怎么处理呢？
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借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润440
2022 04/13 14:06
84785019 
2022 04/13 14:08
老师，这个440元是税控系统的维护费，当时做会计分录，借:管理费用_办公费，贷:库存现金
郭老师 
2022 04/13 14:12
你好，完整的分录是怎么做的？
84785019
2022 04/13 14:23
借:应交税费_未交增值税26408.96元，贷:银行存款26408.96元 ，实际未交增值税是26848.96元 税款系统维护费440元抵了440元，这块没有做分录
郭老师
2022 04/13 14:25
借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
郭老师
2022 04/13 14:25
少了一个这个的吗。q
84785019
2022 04/13 14:25
摘要怎么写呢？
84785019
2022 04/13 14:26
是的，老师，最近才发现
郭老师
2022 04/13 14:26
金税盘全额抵扣增值税。
84785019
2022 04/13 14:28
老师，我还做了一笔分录，您看一下
郭老师
2022 04/13 14:30
你好，没有看到你的分录。
84785019
2022 04/13 14:31
老师，是不是再做一笔分录，借:应交税费_未交增值税，贷:应交税费_增值税_减免税款，就对了？
郭老师
2022 04/13 14:33
哦对的是的是这么做的。
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