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是生产出口型企业，去年一年的内销抵扣了所有的进项税，现在要做进项税额转出，是这样做吗？（进项税额转出＝[外销收入和/总的内外销开票收入和]*当月总的进项税额）
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您好，进项转出额＝[转厂销售额/（转厂销售额+直接出口销售额+内销不含税金额）]*[当月认证进项税总额－海关缴款书增值税额－当月认证固定资产税额]，进项税额中的海关缴款书增值税额及固定资产发票税额是必须100%抵扣，不可进项转出。
2017 05/03 19:25
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