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请问企业刚营业，去年利润亏损，小微减免部分做了营业外收入，汇算清缴也要调增交税吗
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需要正常交税，不需要调增。
2022 04/13 14:22
84784957 
2022 04/13 14:23
是这样的数据，亏损也要交税吗
郭老师 
2022 04/13 14:29
你好，你没有亏损的，你看下你利润总额是一个盈利的。
84784957
2022 04/13 14:43
利润总额是负数啊-10930.3
84784957
2022 04/13 14:44
收入减成本减管理费用等于负数
郭老师
2022 04/13 14:45
最后一个图片，利润总额明明写的是2970。
郭老师
2022 04/13 14:45
可是你自己填写的，你再看一下。
84784957
2022 04/13 14:48
那是小规模未达到起征点的增值税额，做入营业外收入金额
这必须交税吗？还是我填错了
郭老师
2022 04/13 14:50
你好，需要交企业所得税。
郭老师
2022 04/13 14:51
营业外收入得交企业所得税的。
84784957
2022 04/13 14:52
请问小规模未达到起征点的增值税额，应做入什么科目？营业外收入吗
郭老师
2022 04/13 14:55
好营业外收入政府补助。
84784957
2022 04/13 14:57
你意思不管是否盈利亏损，这部分汇算清缴都得交企业税？
郭老师
2022 04/13 14:59
不是的，盈利才需要缴纳的。你不能说营业外收入需要交所得税吗？不能说不需要交纳，把需要交，如果是亏损的查账征税的不需要缴纳盈利的就得交。
84784957
2022 04/13 15:11
小规模查账征收，利润总额是亏损，加上营业外收入的部分也是亏损，请问汇算清缴还需要交企业税吗
郭老师
2022 04/13 15:14
好不需要缴纳企业所得税的。
84784957
2022 04/13 15:15
那这为什么需要交？是我汇算清缴填错了吗？我的问题就在这
郭老师
2022 04/13 15:18
好，我告诉你了，利润总额是一个负数，这个利润总额你是根据什么来填写的，截图你的利润表看一下可以吗？
郭老师
2022 04/13 15:18
是你自己填写的利润，你一直说你没有利润，但是你给我发过来的都是有利润。
84784957
2022 04/13 15:20
这是我的利润表，你帮我看下问题出在哪
郭老师
2022 04/13 15:22
营业利润你看一下能填写吗？这个营业利润不一致。
84784957
2022 04/13 15:26
可以填，不用交税了
郭老师
2022 04/13 15:28
那你就是当时填写错了。
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