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老师你好，请问一下年底12月暂估入账的进项，次年怎么冲销？
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你好
借：应付账款等
贷：增值税
2022 04/13 14:50
84784956 
2022 04/13 14:50
不好意思老师，没有懂
王超老师 
2022 04/13 14:51
你们当时做的分录
借：增值税
贷：应付账款等
现在是红冲的
84784956
2022 04/13 15:44
当时是借原材料，贷应付账款
王超老师
2022 04/13 16:14
那么你现在是做相反的分录，吧增值税调整回来的
你如果没有考虑增值税，那么是
借：应付账款
贷：原材料
84784956
2022 04/13 16:42
老师，这是跨年哦
王超老师
2022 04/13 16:53
是的，但是你这个分录是没有涉及利润表的科目，不需要用到以前年度损益调整科目的
84784956
2022 04/13 16:54
我结转成本了
王超老师
2022 04/13 16:59
这个没有关系，你结转成本是到利润表的，但是你这些科目都是资产负债表的
84784956
2022 04/13 17:02
我暂估入账，成本增加，照你这样做，我利润表中的成本是负数
王超老师
2022 04/13 17:06
不可能阿，你做我提供的分录，是不会出现这种情况的
84784956
2022 04/13 17:07
跨年不都是以前年度损益调整吗？
王超老师
2022 04/13 17:08
不是的，涉及损益的才用这个科目的
84784956
2022 04/13 17:11
我结转成本了啊，成本不是损益类科目吗？
王超老师
2022 04/13 17:32
是的，那个是你结转成本的。但是你调整分录，
借：应付账款
贷：原材料
他没有涉及损益的
84784956
2022 04/13 17:36
那我怎么转入去年账务？
王超老师
2022 04/13 17:42
不需要，你去年的账不是已经结账了吗
84784956
2022 04/13 17:42
我要做去年汇算清缴，成本少
王超老师
2022 04/13 17:44
那你这个要做到去年，要全部反结账回去，重新做的
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