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老师，工程行业，工资成本怎样做计提分录？需要做结转成本
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工资成本计入合同履约成本
借：合同履约成本
贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
结转成本
借：主营业务成本
贷：合同履约成本
2022 04/13 14:49
84785008 
2022 04/13 14:52
我们是分包公司，借主营业务成本贷现金，这样可以吗？
美橙老师 
2022 04/13 14:55
如果是劳务费的话可以这么做，但是需要对方提供发票。
84785008
2022 04/13 15:07
我们开出发票给购买方，收到购买方工程款，把这部分钱给项目包工头
美橙老师
2022 04/13 15:14
那包工头需要提供劳务发票，你们才可以这么做账，如果是员工工资就不用发票，但需要通过应付职工薪酬核算。
84785008
2022 04/13 15:37
没有发票
84785008
2022 04/13 15:39
总包代发工资成本～借：主营业务成本贷应收账款合同成本，对吗？
美橙老师
2022 04/13 16:02
没有发票相应的成本不能税前扣除，你可以这么做账。
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