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老师麻烦问下，我们发放工资是代扣了个人承担社保（医疗、工伤），现在要计提单位承担的社保，并缴纳社保，但是其中有一部分是我们要给其他公司挂帐的，这个分录怎么做呢[图片] [图片]老师工资发放时，代扣了个人社保，这个员工是其他单位的，现在要把这部分列帐给其他单位
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 04/13 14:54
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