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一月份计提并发放了奖金11096元，怎么做账
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你好，是上一年的奖金？
2022 04/13 14:57
84785030 
2022 04/13 14:58
是上一年的奖金
邹老师 
2022 04/13 15:06
你好
借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬， 贷：银行存款等科目
84785030
2022 04/13 15:12
个税是不是也要算进去
84785030
2022 04/13 15:13
所得税汇算清缴的是不是需要调增
邹老师
2022 04/13 15:19
你好，有个人所得税，就需要单独做计提，缴纳分录
汇算清缴的时候，工资需要包括这个支出
比如之前工资10万，补了1万，汇算清缴的时候工资按11万填写
84785030
2022 04/13 15:30
借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬，应交税费（应交个人所得税）
借：应付职工薪酬， 应交税费（应交个人所得税） 贷：银行存款等科目
是这样吗
邹老师
2022 04/13 15:35
你好，不是。个人所得税借方不是以前年度损益调整。
计提 年终奖，借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬
计提个人所得税，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—应交个人所得税
缴纳，借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款
发放，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目
84785030
2022 04/13 15:51
应付职工薪酬是扣除个人所得税后的吗
邹老师
2022 04/13 15:55
你好，实际发放的工资金额，是扣除个人所得税之后 的金额
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