某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业因管理不善导致一批库存材料被盗，该批原材料的实际成本为40000元，购买时支付的增值税为5200元，应收保险公司赔偿款为21000元。不考虑其他因素，该批被盗原材料形成的净损失为（）元_实务

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某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业因管理不善导致一批库存材料被盗，该批原材料的实际成本为40000元，购买时支付的增值税为5200元，应收保险公司赔偿款为21000元。不考虑其他因素，该批被盗原材料形成的净损失为（）元

84785034| 提问时间：2022 04/13 16:24

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柳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，因为是因管理不善使一批库存材料被盗，当初抵扣的进项税额是需要做进项税额转出的，分录借：待处理财产损溢 45200 贷：原材料 40000 贷：应交税费——应增（进项税额转出）5200 借：其他应收款 21000 借：管理费费 24200 贷：待处理财产损溢 45200 净损失应该是24200

2022 04/13 16:26

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