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老师好！小规模公司，借款给别的公司，计提的利息收入怎样做账呢？增值税税率多少呢？
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借其他应收款贷其他业务收入，4月1号开始做，这个分录的增值税不需要缴纳，如果你开专票的话，税率3%。
2022 04/13 16:31
84785042 
2022 04/13 16:32
对方公司没给钱，不确定这笔利息是不是能够收到，所以没有开票，计提利息按3%的增值税来计提么？
郭老师 
2022 04/13 16:34
你好，4月1号开始免增值税的，不需要集体啊，你以后确定给他开专票吗？
84785042
2022 04/13 16:38
只是计提，现在还不开票，两家公司都是小规模如果开票也是开普票，21年计提的时候计入了财务费用科目，现在想更正过来，不知道要怎样处理，麻烦老师帮看一下应该怎样更正呢？以前的科目是： 借：应收利息 贷：财务费用
郭老师
2022 04/13 16:40
那你可以不用做的，你不确定的话可以不用做，为了少交税的可以不用做的。做财务费用不对。
84785042
2022 04/13 16:42
那就冲掉21年财务费用这款，更正为借：应收利息 贷：其他业务收入。税金不用管是么？
郭老师
2022 04/13 16:43
你好是的，是这么做的。
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