免费问答

我们这是一个长期合同，提前开具了60%的发票，主营业务收入应该无法按120万做吧？，是不是要均摊到每个月，大概就是每个月3.33万左右

同学你好 如果收入没有全额发生那就分开确认收入

是不是我们需要做的分录如下: 1月确认收入 借:应收账款3.33 贷:主营业务收入3.33 2月同上 3月 1.开票收款 借:银行存款120 贷:预收账款106.54 应收账款6.66（1-2月） 应交增值税-销项6.8 2.确认3月收入 借:预收账款:3.33（不含税） 贷:其他业务收入3.33（不含税） （4-12月）期同3月第二步

同学你好 对的 这个直接做就可以

老师麻烦在问一下，由于去年10-12月，我们当时没有确认收入，也没有账务处理，我们是不是在2022年度汇算清缴的时候做一下收入调增处理: 1. 借:应收账款9.99 贷:以前年度损益调整-其他业务收入9.99 借:银行存款9.99 贷:应收账款9.99 借:以前年度损益调整-其他业务收入9.99 贷:利润分配-未分配利润9.99 2. 借:以前年度损益调整-企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-企业所得税 还需要调整前一年度的报表吗？

这个不用调整的哦

但是我们合同签订日期是2021年10月，是不是意味着我们2021年少确认了3个月的收入？不用纳税调增收入吗？

同学你好 你用这个调整科目已经调整进去了

您的意思是我们汇算清缴还需要调增收入在补交企业所得税，但是不用调整2021年的财务报表了？对吗？

同学你好 对的 是这个意思