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21年12月的年终奖漏计提了，入到22年的账怎么做分录啊？
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你好，21年12月的年终奖漏计提了，入到22年
借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬
2022 04/13 17:40
84785015 
2022 04/13 17:58
我们公司用的是小企业会计准则 没有科目 还可以放到哪个科目的吗
邹老师 
2022 04/13 17:59
你好，21年12月的年终奖漏计提了，小企业会计准则，入到22年
借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应付职工薪酬
84785015
2022 04/13 20:55
这是第一步分录吧？
邹老师
2022 04/13 20:57
你好，只需要做这一笔就可以了啊
84785015
2022 04/14 09:42
做这一笔分录对于小企业会计准则报表会勾稽不上
邹老师
2022 04/14 09:48
你好，发生了这个业务的时候，报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—上述调整的金额
84785015
2022 04/14 10:29
减上述调整的金额要怎么减？分录怎么做？
邹老师
2022 04/14 10:34
你好，21年12月的年终奖漏计提了，小企业会计准则，入到22年
借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应付职工薪酬
发生了这个业务的时候，报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—上述调整的金额
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785015
2022 04/14 11:10
22年报表就有变动了
84785015
2022 04/14 11:10
就是 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 昨晚试了这个分录，报表勾稽不上"
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老师，有哪个科目我是可以把这笔数过度掉，使得报表的勾稽关系能勾稽上的方法啊？
邹老师
2022 04/14 11:16
你好，21年12月的年终奖漏计提了，小企业会计准则，入到22年
借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应付职工薪酬
发生了这个业务的时候，报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—上述调整的金额
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785015
2022 04/14 11:53
22年报表就有变动了
邹老师
2022 04/14 11:54
你好，22年报表的数据，有变动也正常啊
84785015
2022 04/14 17:00
那是手动修改报表吗？
我能不能做到①借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬 ②借：营业外支出-年终奖 贷：利润分配-未分配利润 ③支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做可不可行的？
邹老师
2022 04/14 17:04
你好，不可以。因为根本不涉及 营业外支出
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