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一般纳税人企业。当月有票收入100万无票收入10万，销项税12万。 进项都做到待认证科目。月底认证了13万的进项发票还有30万进项在贷认证科目。月底结账还需要做什么税额结转分录？怎么写？
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把进项税额和销项税额都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
然后
借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费未交增值税
2022 04/13 18:12
84785014 
2022 04/13 18:34
进项大于销项呢？ 我收到进项都在应交税费-应交增值税-待认证进项中。 月底根据认证金额做了 借应交税费-应交增值税-进项 贷 应交税费-应交增值-贷认证 这样可以么
赵海龙老师 
2022 04/13 18:52
可以的，大于销项的话就不存在交税了
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