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问题已解决
2月工资3月发，但是已经过了个税申报日期，然后就4月再申报缴款。那我3月是不是做一笔接应付职工薪酬～工资，贷应交税费，4月借应交税费，贷银行存款吗
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您好
3月份发放工资贷方没有银行存款科目么？
2022 04/13 19:30
84784950 
2022 04/13 19:32
计提工资，借管理费，贷应付职工薪酬，发放，借应付职工薪酬，贷银行存款，但是个税怎么弄
84784950
2022 04/13 19:33
按道理2月计提工资
84784950
2022 04/13 19:33
3月做发放的凭证
bamboo老师 
2022 04/13 19:34
发放工资的时候
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
4月申报后缴税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
84784950
2022 04/13 19:39
那借方的应付职工薪酬怎么平呢
bamboo老师
2022 04/13 19:39
您2月份没有计提工资么？
84784950
2022 04/13 19:41
计提工资了，但是没有计提个税，发工资的时候借方的应付职工薪酬和计提工资贷方也不一致哇
bamboo老师
2022 04/13 19:41
计提工资里面 工资应该包含个人承担的五险一金 个人所得税啊
84784950
2022 04/13 19:42
哦哦哦哦，对对对，是按照应发数计提的工资！
bamboo老师
2022 04/13 19:43
所以做对了 肯定是平的
84784950
2022 04/13 19:47
计提工资：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬（应发数）
发放工资的时候
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
4月申报后缴税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
84784950
2022 04/13 19:47
这样对吗
bamboo老师
2022 04/13 19:47
是的 这样账务处理正确的
84784950
2022 04/13 19:48
那我发放工资的时候可以把贷方社保和公积金一起做吗
bamboo老师
2022 04/13 19:49
发放工资的时候可以把贷方个人承担社保和公积金一起做
84784950
2022 04/13 19:56
那这个贷方个人所得税金额是填哪个金额呢
84784950
2022 04/13 19:57
我个税4月才能去测算，那我3月底发工资个税贷方填多少
bamboo老师
2022 04/13 19:58
贷方个人所得税金额员工应该承担的个人所得税金额啊
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