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应交税费（应交增值税）贷方余额表示什么？
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您好
应交税费（应交增值税）贷方余额表示应该缴纳的税金
2022 04/13 19:43
84784958 
2022 04/13 19:45
我公司上个季度应交增值税4800元，但是之前的会计多交了11000多增值税，那4800元就直接抵扣的，没有交纳现金，这种情况怎么做会计会录？
bamboo老师 
2022 04/13 19:45
请问应交增值税4800元 会计多交了11000多增值税
当时分录分别怎么写的？
84784958
2022 04/13 19:48
当时她怎么写我要找一找
bamboo老师
2022 04/13 19:49
那您找到了说一下 然后再写分录
84784958
2022 04/13 19:59
她在三季度是，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费（应交增值税）1；然后再四季度交纳是，借：应交税费（应交增值税），贷：银行存款
bamboo老师
2022 04/13 20:01
那就只需要这样写分录的
是小规模纳税人吗
84784958
2022 04/13 20:02
导致她多交纳是因为我们小规模纳税人3%的增值税减按1%征收，但是她还是按3%计提了增值税和交纳了3%的增值，而导致多交了2个点的增值税。现在我接手后接到税务局通知才知道她多交了增值税，而多交的可以在以后抵扣
bamboo老师
2022 04/13 20:04
那就在应交税费-应交增值税借方体现就好了
小规模纳税人不需要再做其他处理了
多交的 也可以去税务申请退税的
84784958
2022 04/13 20:08
税务局不让退，说是留着以后抵扣，上个季度公司产生了4800元增值税，我已经计提，但是交纳的时候是抵扣之前多交的，这个季度我应该如何做分录呢，因为科目余额表中还有贷方余额4800元呢
bamboo老师
2022 04/13 20:09
上个季度公司产生了4800元增值税，我已经计提
请问您分录怎么写的？
不是应交税费-应交增值税有借方余额 您写了贷方 不是抵减了吗？ 现在借方还有余额
84784958
2022 04/13 20:12
计提的时候是：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费（应交增值税）
bamboo老师
2022 04/13 20:12
那您这个自动抵减借方的余额啊
怎么会科目余额表中还有贷方余额4800元？
可以把科目余额表截图我看看吗
84784958
2022 04/13 20:13
但是实际交纳是抵减之前多交的，现在我该怎么写会计分录？
bamboo老师
2022 04/13 20:13
可以把科目余额表截图我看看吗
小规模纳税人抵减是不需要单独写分录的
84784958
2022 04/13 20:13
应交税费借方无余额，只有贷方余额
bamboo老师
2022 04/13 20:14
她在三季度是，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费（应交增值税）1；然后再四季度交纳是，借：应交税费（应交增值税），贷：银行存款
这里不是缴纳的时候是借方么？
麻烦您科目余额表截图可以吗
84784958
2022 04/13 20:16
她计提的和交纳的是一样的金额，所以当时应交税费已经无余额了。
84784958
2022 04/13 20:16
目前科目余额表只有我上季度计提的应交税费贷方余额4800元
bamboo老师
2022 04/13 20:17
那是计提的金额有问题啊 要调整收入跟应交税费的金额
开票是按1%开具的 计提税金是按3% 对吗？
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