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老师，公司是一般纳税人，我月底把销项和进项进行账处理，借：应交增值税一销项锐10，贷应交增值税未交增值税10；借：应交增值税一未交增值税6，贷应交增值税一进项税6。之前的会计说我做的未交增值税明细表不能反映全年交了多少税，还有多少税未税。她之前处理的是借：应交增值税一销项税10，贷：应交增值税一进项税6，应交增值税一未交增值税4。我觉得她与我做的不是一回事吗？
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一样的
你们的分录是一个意思
他是和在一块
你分开了
2022 04/13 20:35
84784984 
2022 04/13 20:59
我们都是省略了应交增值税一转出未交增值税这个科目，直接记入应交增值税一未交增值税对吧！我做的未交增值税明细表借方反映是已交了的税或进项留抵额对吗？贷方反映的是未交的税对吗？
郭老师 
2022 04/13 21:00
你好，借方是留底的，贷方是应该缴纳未缴纳的。
84784984
2022 04/13 21:11
老师，你说的是未交增值税余额的借贷方反映的情况是吧！之前的会计说她那样处理在这个科目，在全年明细表上借，贷，余三栏中就能马上看到全年缴纳多少增值税。他说我的那样处理全年明细表里还要每月加才能算出全年缴纳多少增值税，是真的吗？
郭老师
2022 04/13 21:13
是的
你写的缴纳的分录
借应交税费，未交增值税贷银行存款也可以反映出来的。
84784984
2022 04/13 21:26
老师，这么说之前会计那样处理更好对吗？在这个未交增值税全年明细表上本年累计中直接就能看到借，贷，余三栏的数据反映情况对吗？
郭老师
2022 04/13 21:30
哎，你好两个都是正确的，都对他的结果是一样的。
84784984
2022 04/13 21:38
好的，谢谢啦
郭老师
2022 04/13 21:40
不用客气，工作愉快。
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