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暂估的成本，跨年了才收到了，要做账务处理，汇缴的时候还要调增？
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同学您好，汇算清缴之前收到的就不需要做调整
2022 04/13 21:29
84785003 
2022 04/13 21:30
要做账务处理？
文老师 
2022 04/13 21:34
是收到发票要做账务处理的，先红冲暂估，再按按发票入账
84785003
2022 04/13 21:35
求分录需要用到以前年度损益这个科目？
文老师
2022 04/13 21:36
具体看您有没有涉及到以前年度损益科目的调整
84785003
2022 04/13 21:36
我也不知道，什么叫涉及或者不涉及？
文老师
2022 04/13 21:37
是您调整以后会不会冻到损益类科目？比如费用增加，或者减少
84785003
2022 04/13 21:38
暂估的是成本
文老师
2022 04/13 21:42
那您暂估的金额和实际发票的金额有差异吗？
84785003
2022 04/13 21:43
暂估少了
文老师
2022 04/13 22:25
那您就是还需要补结转少暂估的那部分成本的是吧
84785003
2022 04/13 22:30
对的，后面怎么做，分录怎么写？汇缴清算时还需要少暂估部分进行调整？
文老师
2022 04/13 22:33
补成本的，借以前年度调整贷应付账款等
文老师
2022 04/13 22:34
然后以前年度调整再转到利润分配——未分配利润，或者使用的是小企业会计准则的，就直接用利润分配——未分配利润
84785003
2022 04/13 22:35
那我填写企业所得税汇缴时还有针对这笔账务处理的需要填写的地方？
文老师
2022 04/13 22:56
那就调整在其他里面
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