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2021年12月份年终奖少计提了，在2022年1月补计提，那么2021年企业所得税汇算清缴可以调减该部分费用吗？
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你好
可以的
可以这么做的
2022 04/13 22:38
84785016 
2022 04/13 22:39
那2022年1月的分录具体怎么写呢？涉及到以前年度损益调整科目吗
郭老师 
2022 04/13 22:46
借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资
郭老师
2022 04/13 22:47
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785016
2022 04/13 22:55
意思就是直接把这部分费用计入2021了 不会影响2022的损益了是吧
84785016
2022 04/13 22:56
先做一笔借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资 再做一笔借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 把该费用计入2021了 不影响2022损益是吧
84785016
2022 04/13 23:19
老师是吗？
郭老师
2022 04/14 00:16
没有
影响21年汇算清缴
不影响22年的利润
84785016
2022 04/14 00:28
老师能麻烦将该问题的解答汇总下吗？麻烦了 谢谢
郭老师
2022 04/14 07:43
借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
影响21年汇算清缴
不影响22年的利润
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