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2021.12月开了发票含税2300000.税额为189908.24，做了确认收入分录，结转分录怎么写，金额是多少，2021.9月11月，12月有进项970.68、，全部的会计分录是哪些
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您好，借应收账款2300000贷主营业务收入应交税费应交增值税189908.24，
2022 04/14 06:20
84785038 
2022 04/14 17:00
只做这个吗？
小林老师 
2022 04/14 17:05
您好，是的您的理解非常正确
小林老师
2022 04/14 17:05
您好，后期将应交税费应交增值税结转应交税费未交增值税
84785038
2022 04/14 17:06
什么转，比如2021.12月开的票，可以在2021.12月结转吗
小林老师
2022 04/14 17:23
您好，是可以的，没问题
84785038
2022 04/14 17:33
结转的分录怎么做呀
小林老师
2022 04/14 17:34
您好，根据您的金额，您的应交增值税期末是正数，所以借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
84785038
2022 04/14 18:28
好的，做了结转分录，那要不要转出未交增值税呢
小林老师
2022 04/14 18:29
您好，不需要，后期缴纳增值税，借应交税费未交增值税，贷银行存款
84785038
2022 04/14 18:30
1.借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税额
2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84785038
2022 04/14 18:29
做了这两笔分录才会平吧账上
84785038
2022 04/14 18:31
第一笔分录账上什么时候做，还是不用做
小林老师
2022 04/14 18:32
您好，只有2没有1，不做1
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