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老师 那怎么处理（是上年度小规模季度开票45万内，增值税减免未做处理导致的）

 你好；    借   应交税费 贷 以前年度损益调整； 借   以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润  

借   以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润 这笔没做 财务软件能自动生成吗

 你好；       可以的。损益科目可以转的        

那税控服务发票280元，借管理费用贷银行存款 借应交税费 贷管理费用 这样对吗

 你好 ；    是的。 就是这样做账的  

280元 在电子税务局报税还要填个什么表？没填表能这样做账吗

 你好；  你是小规模还是一般纳税人  

小规模纳税人

 小规模的话：    小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。