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汇算清缴后收到退企业所得税的分录
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借银行存款贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税借贷利润分配未分配利润
2022 04/14 10:56
84785025 
2022 04/14 11:00
借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整 贷:利润分配-为分配利润
老师我这样做的对吗？
郭老师 
2022 04/14 11:02
你好，如果是企业会计准则做账的可以的。
84785025
2022 04/14 11:05
老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。
84785025
2022 04/14 11:05
这样的报表合适吗？
郭老师
2022 04/14 11:07
你好，可以忽略这个勾稽关系的。
84785025
2022 04/14 11:08
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 04/14 11:10
不用客气，工作愉快。
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