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问题已解决
你好老师，第二大题帮我写下分录呗，最后对利润的影响是多少？图2是我的答案
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，图片是全部的题目吗
2022 04/14 11:22
84784949 
2022 04/14 11:24
是的老师
84784949
2022 04/14 12:43
老师你好，请问图2是正确答案么？
冉老师 
2022 04/14 13:02
你好，学员，学员，稍等的
冉老师
2022 04/14 13:01
老师看看图片，图片看不太清的
冉老师
2022 04/14 13:02
稍等，老师看看的，这个
冉老师
2022 04/14 13:02
这个有点复杂的，学员
冉老师
2022 04/14 13:02
内容有点多，稍等的
冉老师
2022 04/14 13:02
老师写完发你的，学员
冉老师
2022 04/14 13:03
图片中应交税费的金额不对的
冉老师
2022 04/14 13:04
就是出售的金额的对应的
冉老师
2022 04/14 13:04
具体全部的解答是如下的
冉老师
2022 04/14 13:04
1、借交易性金融资产-成本1540
应收股利60
贷银行存款1600
冉老师
2022 04/14 13:04
2、借投资收益2.5
应交税费应交增值税0.15
贷银行存款2.65
冉老师
2022 04/14 13:04
3、借银行存款60
贷应收股利60
冉老师
2022 04/14 13:04
4、借交易性金融资产-公允价值变动1710-1540=170
贷公允价值变动损益170
冉老师
2022 04/14 13:04
5、借银行存款1850
贷交易性金融资产-成本1540
交易性金融资产-公允价值变动170
投资收益140
冉老师
2022 04/14 13:04
6、转让金融商品缴纳的增值税金额=（1850-1600）/（1+6%）*6%= 14.15
冉老师
2022 04/14 13:05
7、借投资收益14.15
贷应交税费应交增值税14.15
冉老师
2022 04/14 13:05
以上是分项的解答的，
冉老师
2022 04/14 13:05
合并的话，是如下的
冉老师
2022 04/14 13:05
1、借交易性金融资产-成本1540
应收股利60
贷银行存款1600
2、借投资收益2.5
应交税费应交增值税0.15
贷银行存款2.65
3、借银行存款60
贷应收股利60
4、借交易性金融资产-公允价值变动1710-1540=170
贷公允价值变动损益170
5、借银行存款1850
贷交易性金融资产-成本1540
交易性金融资产-公允价值变动170
投资收益140
6、转让金融商品缴纳的增值税金额=（1850-1600）/（1+6%）*6%= 14.15
7、借投资收益14.15
贷应交税费应交增值税14.15
冉老师
2022 04/14 13:05
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/14 13:05
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/14 13:06
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/14 13:06
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/14 13:06
祝你工作顺利，学员
84784949
2022 04/14 13:07
那对利润的影响是
84784949
2022 04/14 13:08
老师，你能讲下那个转让金融资产的增值税计算么
84784949
2022 04/14 13:09
最后转让，不是1800－1540?
84784949
2022 04/14 13:10
1850－1540?不是这个么
冉老师
2022 04/14 13:18
稍等，老师看看的，这个
冉老师
2022 04/14 13:18
这个有点复杂的，学员
冉老师
2022 04/14 13:18
内容有点多，稍等的
冉老师
2022 04/14 13:18
老师写完发你的，学员
冉老师
2022 04/14 13:18
出售对对利润的影响是金额=1850-1710-14.15
冉老师
2022 04/14 13:19
个转让金融资产的增值税，是按照售价减去购买价，差额计税的
84784949
2022 04/14 13:20
谢谢老师
冉老师
2022 04/14 13:19
最后转让，售价是1850，购买价是1600
冉老师
2022 04/14 13:20
按照这个差额计税，这个是含税的
冉老师
2022 04/14 13:20
换算成不含税金额，计算增值税的
冉老师
2022 04/14 13:21
老师给你具体讲解一下转让金融商品的增值税问题
冉老师
2022 04/14 13:21
这个是比较难的，易出错的
冉老师
2022 04/14 13:21
转让金融资产的增值税如何计算?
冉老师
2022 04/14 13:22
金融商品转让增值税的征税范围的基本规定
冉老师
2022 04/14 13:22
金融产品转让属于营改增金融服务税目下面的4个子税目之一。
冉老师
2022 04/14 13:22
财税[2016]36号附件1附：《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(五)项第4目规定，金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。
冉老师
2022 04/14 13:22
(一)金融商品转让的纳税人和计税方法
冉老师
2022 04/14 13:22
金融商品转让的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人转让金融商品只能采用一般计税方法计税。
冉老师
2022 04/14 13:22
(二)税率和征收率问题
冉老师
2022 04/14 13:22
金融商品转让，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人征收率为3%。
冉老师
2022 04/14 13:22
(三)销售额的基本规定
冉老师
2022 04/14 13:22
财税[2016]36号附件2第一条第(三)项第3目规定，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
冉老师
2022 04/14 13:23
关于转让金融资产应交增值税的问题
冉老师
2022 04/14 13:23
营改增之后转让金融资产是需要缴纳增值税了，而且是差额征收，即买卖的价差。你的分录是不对的，应该是：借：银行存款贷：投资收益 应交税金--增值税交易性金融资产。
冉老师
2022 04/14 13:23
金融商品转让业务的增值税处理方法略解?
冉老师
2022 04/14 13:23
金融商品主要指外汇、有价证券、非货物期货基金、信托、理财产品等各类资产管理产品、各种金融衍生品，其中，有价证券主要指股票、债券。 金融商品转让是指是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动，其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。 购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期的，不属于金融商品转让行为。
冉老师
2022 04/14 13:23
金融商品转让的增值税税率为6%，小规模纳税人适用的征收率为3%。 金融商品转让增值税纳税义务发生时间为金融商品所有权转移的当天。金融商品转让，不得开具增值税专用发票，只能开具普通发票。
冉老师
2022 04/14 13:23
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/14 13:23
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/14 13:23
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/14 13:23
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/14 13:23
祝你工作顺利，学员
冉老师
2022 04/14 19:41
这种题目都是这个思路的
冉老师
2022 04/14 19:41
重要的是掌握逻辑关系的
冉老师
2022 04/14 19:41
基本是掌握一道的话，其他的都会了
冉老师
2022 04/14 19:41
学员可以针对性的联系的
冉老师
2022 04/14 19:41
然后弄清楚，各个科目之间的关系的
冉老师
2022 04/14 19:41
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/14 19:41
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/14 19:41
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/14 19:41
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/14 19:41
祝你工作顺利，学员
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