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老师请问已开票，未完工部分不确认收入计入工程施工，期末要结转吗
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您好
未完工部分不确认收入计入工程施工，期末不要结转
2022 04/14 11:42
84785005 
2022 04/14 11:45
老师帮我看看分录有没有做错，我是小规模先不考虑增值税，比如我开票40，未完工部分10。
借应收账款40
贷主营业务收入40
暂估未完工部分
借工程施工10
贷应付账款10
借主营业务成本10
贷工程施工10
是这样做吗
bamboo老师 
2022 04/14 12:03
您40是提前把全部发票开了还少10万没有完工？
84785005
2022 04/14 12:03
是的老师
bamboo老师
2022 04/14 12:04
暂估未完工部分
借工程施工10
贷应付账款-暂估应付账款10
这样写暂估
84785005
2022 04/14 12:07
那收入按30，还是开票金额40呢
bamboo老师
2022 04/14 12:22
暂估入账了10万成本 那您收入就按照40
84785005
2022 04/14 13:13
我收入按40做的
借主营业务成本10
贷工程施工10
老师这个分录也要做吧
bamboo老师
2022 04/14 13:13
收入按40做的
借主营业务成本10
贷工程施工10
这个分录也要做 是的
84785005
2022 04/14 13:14
嗯嗯，这样做了我工程施工期末余额为零了
84785005
2022 04/14 13:15
后面确认收入了，要怎么做分录呢老师
bamboo老师
2022 04/14 13:17
收入按40做的？您不是已经确认收入了吗？
84785005
2022 04/14 13:23
我开票40，收入可以做30吗
bamboo老师
2022 04/14 13:23
开票是40，收入可以做30
84785005
2022 04/14 13:24
收入做30了，税务会查我吗，有风险吗
bamboo老师
2022 04/14 13:26
开票跟申报的收入金额不一致 有风险的
但是要能说明原因
84785005
2022 04/14 13:30
但是我按照上面分录写了，在建工程就不能提现在资产负债表上面了
bamboo老师
2022 04/14 13:30
在建工程？哪里来的在建工程啊
84785005
2022 04/14 13:35
工程施工，我说错了
bamboo老师
2022 04/14 13:36
工程施工已经结转到主营业务成本了 是不在存货栏次体现了啊
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