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【工作实例3-3】甲化妆品公司为增值税一般纳税人,本 年1月将自产的一批高档化妆品发放给员工,同类高档化 妆品不含增值税平均销售价格为22000元,该高档化妆 品成本为140000元,高档化妆品的消费税税率为15% 该批高档化妆品在发给员工时,其控制权由甲公司转移 给员工。 【工作要求】 (1)计算甲化妆品公司的应纳增值税和消费税 (2)对甲化妆品公司上述业务进行账务处理。
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同学你好
(1)计算甲化妆品公司的应纳增值税——220000*13%
和消费税——220000*15%
(2)对甲化妆品公司上述业务进行账务处理。
借，管理费用220000*（1加13%）
贷，应付职工薪酬220000*（1加13%）
借，应付职工薪酬220000*（1加13%）
贷，主营业务收入220000
贷，应交税费一应增一销项220000*13%
借，主营业务成本140000
贷，库存商品140000
借，税金及附加220000*15%
贷，应交t税费一应交消费税220000*15%
2022 04/14 12:03
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