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老师好，请问，纳税申报表上增值税留抵和账上不一致怎么办
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同学你好
期末留抵税额申报表与账面不一致，需要查一下原因是销项税额、进项税额、减免税额还是什么优惠政策导致没有对上锁定是申报问题还是账面问题再看怎么调整。
2022 04/14 11:53
84784989 
2022 04/14 11:56
税控减免有一部分，其他也不清楚，我接过来就有差额，现在税务局要退留抵，我帐上需要怎么处理呢
朴老师 
2022 04/14 12:08
同学你好
增量留抵还是存量留抵
84784989
2022 04/14 12:08
存量留抵
朴老师
2022 04/14 12:22
1、计算应收留抵退税额时候的账务处理是，
借：应收留抵税额退税款，
贷：应交税费 — 应交增值税(留抵税额退税)。
2、收到留抵税额退税时候的账务处理是，
借：银行存款，
贷：应收留抵税额退税款。
退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额，分录：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税(进项税额)
若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：
借：银行存款
贷：应交税费--未交增值税
84784989
2022 04/14 12:25
谢谢老师
朴老师
2022 04/14 12:35
满意请给五星好评，谢谢
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