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老师，请问我库房里面的库存是上一年度内领用了，但是并没有下库存和结转成本，那现在怎么处理呢？
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你好，库房里面的库存是上一年度内领用了，是对外销售忘记结转了成本吗？
2022 04/14 11:53
84784966 
2022 04/14 11:55
是滴。公司采用的是小企业会计准则
邹老师 
2022 04/14 11:59
你好，上一年对外销售忘记结转了成本，小企业会计准则，分录是
借：利润分配—未分配利润 ， 贷：库存商品
84784966
2022 04/14 11:59
会不会对我这个季度的所得税造成影响呢
84784966
2022 04/14 12:00
我是去调整在去年的数据还是直接在这个季度里面做调整呢
邹老师
2022 04/14 12:07
你好，不影响今年的季度数据
需要去调整去年的成本
84784966
2022 04/14 12:08
那我是去整理去年的账套还是今年的呢，财务报表又怎么申报
邹老师
2022 04/14 12:10
你好，账务处理是现在。去年汇算清缴申报的时候，需要包括这个数据
84784966
2022 04/14 14:37
就是去年的成本要加上现在冲减库存量的是吗？
邹老师
2022 04/14 14:45
你好，是的，是这个意思
84784966
2022 04/14 17:17
老师汇算的时候需要做调整，那财务报表呢？
邹老师
2022 04/14 17:20
你好，财务报表也需要做同步调整
84784966
2022 04/14 17:26
想咨询资产负债表怎么调整呢，
邹老师
2022 04/14 17:29
你好，上一年对外销售忘记结转了成本，小企业会计准则，分录是
借：利润分配—未分配利润 ， 贷：库存商品
资产负债表：未分配利润减少，存货减少
84784966
2022 04/14 19:05
懂了，谢谢
邹老师
2022 04/14 19:07
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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