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3月季报利润表，税滞纳金是按科目余额填写，还是发生额填写
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你好，填写的是发生额。
2022 04/14 11:57
84785038 
2022 04/14 11:59
期末没有余额，填发生额就跟财务报表不平了
郭老师 
2022 04/14 12:01
利润表填写的是发生额，资产负债表填写的是期末余额，他会在未分配利润里面体现的。
84785038
2022 04/14 12:10
资产表里面因为营业外支出被应付职工薪酬冲平了，没有结转到本年利润，这个造成了报表不平，
郭老师
2022 04/14 12:12
你反结账修改一下的。
84785038
2022 04/14 12:28
个税滞纳金，是从员工工资中抵扣的借，应付职工薪酬0.03贷营业外支出滞纳金0.03，付款是借营业外支出0.03，贷银行存款，这个会计分录怎么改
郭老师
2022 04/14 12:30
你好，分录就是这么多。
郭老师
2022 04/14 12:30
你好，分录就是这么做的。
84785038
2022 04/14 12:40
这样做就不平了，因为资产表这边营业外支出期末余额为0，不能结转到本年利润
，利润表又是按发生额填写的
郭老师
2022 04/14 12:41
把营业外支出在贷方的，放到借方负数。
84785038
2022 04/14 13:06
老师可以一下会计分录嘛
郭老师
2022 04/14 13:09
借应付职工薪酬借营业外支出滞纳金负数。
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