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老师，我接手一家公司的账，库存商品为负数，金额还比较大，这种情况都怎么处理？
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你好，你查一下什么原因？是多结转了成本，还是少做了入库？
2022 04/14 12:25
84784951 
2022 04/14 12:30
老师，交接时，大意了，没仔细看，没有账，只有凭证，金额160多万
郭老师 
2022 04/14 12:31
你好，那你看他的凭证，凭证里面有原始凭证吧，他结转的成本有没有原始凭证出库单？
84784951
2022 04/14 12:34
老师 出库单，断断续续的有
郭老师
2022 04/14 12:36
你先找一下入库单对应的有没有出库。
84784951
2022 04/14 12:39
老师基本对不上，仓库换了好多人了，后面仓库嫌麻烦，很多都是现领现用 啥也没有
郭老师
2022 04/14 12:41
借库存商品，借主营业务成本负数做这个调整。
郭老师
2022 04/14 12:41
如果是去年的，用以前年度损益调整来做，把主营业务成本改成以前年度损益调整汇算清缴调整就可以的。
84784951
2022 04/14 12:49
老师，这样是不是要补交企税？
郭老师
2022 04/14 12:52
对的是的，需要的，因为你们多结转了成本，多抵扣了所得税。
84784951
2022 04/14 12:53
老师还有别的方法吗
郭老师
2022 04/14 12:57
但孤挂着应付账款，但是应付账款不支付的话，你也得转营业外收入交所得税。
郭老师
2022 04/14 12:57
暂估挂着应付账款，借库存商品贷应付账款
这两种方法其他的没有。
84784951
2022 04/14 13:00
好的， 非常感觉谢老师
郭老师
2022 04/14 13:05
不用客气，工作愉快。
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