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老师，请问预收半年房租3万，一次性开票6万，怎么做分录和分摊呢？不分摊可以吗？
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借银行存款贷预收帐款，应交税费，应交增值税销项，按月确认收入就可以的，
你不分摊可以的。
2022 04/14 12:58
84784963 
2022 04/14 13:02
借：银行存款30000，贷：预收账款29000 应交增值税1000 ？那开票了6万怎么做账？
郭老师 
2022 04/14 13:03
借银行存款3万，应收账款3万，
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税销项。
84784963
2022 04/14 13:04
那按月摊销怎么做分录？
郭老师
2022 04/14 13:06
借银行存款3万，
应收账款3万
贷，预收帐款
应交税费应交增值税，
借预收账款贷主营业务收入，每个月做这个。
84784963
2022 04/14 13:09
每个月确认收入做这一步就好了吧？借：预收账款 贷：主营业务收入？这个预收和收入是不含增值税的吧？
郭老师
2022 04/14 13:11
对的是的是的是的。
84784963
2022 04/14 13:11
好的，谢谢老师
84784963
2022 04/14 13:15
现在小规模免增值税，这个应交增值税二级科目是不是(未交增值税)？
郭老师
2022 04/14 13:15
不用客气，工作愉快。
84784963
2022 04/14 13:18
预收账款是6万减去增值税后的金额吗？那这样与实际预收的不一致啊？
郭老师
2022 04/14 13:20
6万除以1.05/2这个是预售账款的。
应交税费等于6万除以1.05乘以5%
郭老师
2022 04/14 13:20
小规模的5%的季度45万，普通发票可以免增值税。
84784963
2022 04/14 13:23
按老师你说的这样，借贷不平衡啊
郭老师
2022 04/14 13:25
你好，
借银行存款3万
应收账款3万
贷预收账款6/1.05
应交税费6/1.05*5%
84784963
2022 04/14 13:25
借：银行存款3万
应收账款3万
贷：预收帐款28571.43
应交税费(未交增值税)2857.14
这样借方6万，贷方31428.57
84784963
2022 04/14 13:26
借银行存款3万
应收账款3万
贷预收账款6/1.05
应交税费6/1.05*5%
这样预收的就不是3万是6万了
郭老师
2022 04/14 13:27
对的是的，应收账款是6万，不含税的。
84784963
2022 04/14 13:33
好的，是否理解为就是按开票金额确认收入的，无论收到3万还是6万，利润是相同的
郭老师
2022 04/14 13:36
对的是的，是这么理解的。
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